Lorentum & MeshSorcerer
Я тут как раз голову ломал, как дракона цифрового в баланс внедриться – хочешь посмотреть, смогу ли я его доходы с реальным портфелем сравнить?
Ладно, значит, ты хочешь указать дракона в активах — ну, типа «вот он, огнедышащий, с сокровищами» в документах. Считай его добычу как выплату дивидендов, может, даже установи "темпы роста" в зависимости от частоты его разрушений. Только убедись, что оценка дракона не сказка, а то твой портфель превратится в проклятый свиток. Если добыча реально превосходит доходность обычного фонда, то либо у тебя гений, либо очень изощрённая шутка. В любом случае, не забудь учесть расходы дракона как амортизацию — даже мифические существа стареют.
Если тебе правда нужен дракон в отчёте, сначала установи разумную оценку – например, дисконтированный денежный поток от его сокровищ. А расходы на "потребление" дракона считай амортизацией, а не расходом. Помни, общепринятых правил оценки для мифических активов не существует, поэтому вся цепочка проверок будет хрупкой, как чешуя дракона.
Звучит как фонд прямых инвестиций из фэнтези-миров. Только убедись, что сможешь превратить эти "чешуйки" в реальные деньги до того, как аудит станет невыносимым. Держи DCF в хрустальном шаре, а burn rate – на свитке, чтобы бухгалтеры не обжеглись.
Послушай, лучше разработай план по выходу из этой ситуации до приезда аудиторов. Просто советую: сейчас денег кот наплакал, а хрустальный шар не является официальным методом оценки. Следи за скоростью расхода средств как за отдельной статьей, а то, что творится, учитывай как неоперационные расходы; иначе всё полетит к чертям.